Собранные вторым отделом по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тамбовской области доказательства признаны судом достаточными для вынесения приговора в отношении генерального директора общества с ограниченной ответственностью «ОТО» Александра Толмачева. Он признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере). Следствием и судом установлено, что в период с 1 января по 30 сентября 2012 года компания «ОТО» осуществляла деятельность по животноводству, предоставлению услуг в области растениеводства и животноводства, торговле автотранспортными средствами, деталями, узлами и принадлежностями, в связи с чем, согласно налоговому законодательству, общество являлось плательщиком налога на добавленную стоимость. В целях уклонения от оплаты НДС генеральный директор указанного общества Александр Толмачев, будучи ответственным за ведение бухгалтерского учета, правильность составления налоговой отчетности и своевременность уплаты налогов и сборов, находясь на рабочем месте, собственноручно внес заведомо ложные сведения о суммах налоговых вычетов, основанных на фальсифицированных документах первичного бухгалтерского учета, в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2012 года. После чего Толмачев дал соответствующее указание подчиненному работнику о внесении аналогичных заведомо ложных сведений в налоговые декларации по НДС за 2 и 3 кварталы 2012 года и обеспечил их предоставление в налоговый орган по месту регистрации возглавляемого им общества. Указанными действиями Толмачев в 2012 году уклонился от уплаты НДС на общую сумму свыше 4 миллионов рублей, что повлекло причинение материального ущерба бюджетной системе Российской Федерации в вышеуказанном размере. Приговором суда Толмачеву назначено наказание в виде штрафа в размере 200 тысяч рублей.