В производстве следственного отдела по городу Мичуринск следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тамбовской области находилось уголовное дело по обвинению генерального директора ОАО «Торговый дом Центральный» в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента).
В ходе следствия установлено, что генеральный директор ОАО «Торговый дом Центральный» с апреля 2014 года по октябрь 2015 года исчислял и удерживал с работников организации налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом руководитель фирмы имел реальную возможность уплаты налога, но, преследуя личные интересы, выразившиеся в поддержании организации в платежеспособном состоянии перед контрагентами и кредитными учреждениями, давал указание работникам бухгалтерии не перечислять в бюджет суммы НДФЛ, а направлял их на нужды предприятия, имеющие более позднюю очередность погашения.
Всего за указанный период времени было удержано и не перечислено в бюджет около 3 миллионов рулей налога на доходы физических лиц.
В ходе следствия обвиняемый признал вину в совершенном преступлении и полностью перечислил в бюджет сумму неоплаченного НДФЛ, а также пени в размере более 300 тысяч рублей и штраф свыше 200 тысяч рублей.
Учитывая изложенное, следователь с учетом ходатайства обвиняемого, принял решение о прекращении в отношении него уголовного дела по нереабилитирующему основанию в связи с возмещением в полном объеме ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации.